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电影讲述中村狮童饰演的广告人山田贤太郎，因为创作狗粮广告饱受客户挫折，失落时想起童年最好的“朋友”——波子（Pochi）……当年刚转校的山田，没有朋友，只好独自流连空地，因而偶然遇上忠厚憨直的柴犬波子，波子常伴左右和他一起玩乐，人狗之间建立了最纯真的友谊，不过一场意外竟然令这对好朋友失散了，忠心的波子决定四出寻找山田……

海神的女儿波妞从深海出逃玩耍，却被困在玻璃瓶里冲到岸上，碰巧被住在岸边悬崖的宗介救出，两人因此相识。但是波妞的父亲——魔法师藤本，认为人类世界肮脏丑陋，强行把波妞带回海里。面对父亲的阻挠、席卷小镇的海啸，以及永远失去魔法的威胁，波妞仍然大胆而坚决地决定——要变成人类跟宗介在一起。而承诺要永远保护波妞的宗介，也即将面临新的挑战